露笑科技：

　　擅自改變募集資金用途

　　近日，露笑科技發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局《行政處罰決定書》。中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，公司存在以下違法事實(shí)：首先，擅自改變募集資金用途情況；其次，未披露資金被露笑集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方占用情況。

　　具體說來，在擅自改變募集資金用途情況方面，2012年10月9日，露笑科技董事會(huì)審議通過《關(guān)于投資建設(shè)產(chǎn)業(yè)新技術(shù)研發(fā)基地項(xiàng)目的議案》。因該項(xiàng)目涉及遷墳補(bǔ)償?shù)炔灰?guī)范費(fèi)用開支多，公司原董事長(zhǎng)同意該項(xiàng)目配套工程由露笑集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“露笑集團(tuán)”）進(jìn)行配套實(shí)施，資金由基建部門與工程單位聯(lián)系后在后續(xù)項(xiàng)目工程內(nèi)自行調(diào)劑解決。

　　2012年11月27日和12月12日，公司財(cái)務(wù)和基建部門將募集資金專戶中2050萬元和950萬元資金轉(zhuǎn)入開具承兌匯票保證金賬戶以募投項(xiàng)目工程款的名義轉(zhuǎn)給建設(shè)工程單位，該承兌匯票經(jīng)建設(shè)工程單位和相關(guān)企業(yè)多次背書、轉(zhuǎn)賬后，3000萬元資金轉(zhuǎn)入露笑集團(tuán)，用于公司新技術(shù)研發(fā)基地項(xiàng)目的配套開支。

　　在未披露資金被露笑集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方占用情況方面，露笑集團(tuán)2012年12月占用公司資金3000萬元。公司未以臨時(shí)公告的方式及時(shí)披露，也未在2012年年報(bào)中對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行披露，直到2014年9月10日才以臨時(shí)公告的方式披露了上述事項(xiàng)。

　　鑒于此，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出如下決定：對(duì)露笑科技給予警告，并處罰款30萬元；對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人給予警告，并處5萬元至30萬元不等的罰款。在上述公告中，露笑科技表示公司及相關(guān)人員虛心接受證監(jiān)會(huì)的行政處罰，不申請(qǐng)行政復(fù)議和提起行政訴訟，將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納罰款。公司對(duì)擅自改變募集資金用途、未及時(shí)披露募集資金被露笑集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方占用之事，公司及相關(guān)當(dāng)事人誠(chéng)懇地向全體投資者致歉。

　　早在2014年9月9日，露笑科技發(fā)布公告稱，公司收到《中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查通知書》。2014年9月10日，露笑科技臨時(shí)停牌，發(fā)布《關(guān)于移用公司項(xiàng)目建設(shè)資金的公告》。二級(jí)市場(chǎng)顯示，2014年9月9日，該股股票收盤價(jià)29.05元。在立案調(diào)查公告發(fā)布后，股價(jià)持續(xù)下跌。截至9月19日，該股收盤價(jià)為25.35元。

　　上海天銘律師事務(wù)所宋一欣律師稱，露笑科技的行為違反了《證券法》第63條關(guān)于上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第193條所述的上市公司報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的違法行為。

　　為維護(hù)廣大因虛假陳述受損投資者的合法權(quán)益，宋一欣律師、浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師向曾經(jīng)購(gòu)買過露笑科技股票并遭受虛假陳述損害的投資者聯(lián)合征集訴訟委托，擬代理投資者索賠。宋一欣律師表示，根據(jù)司法解釋規(guī)定，符合露笑科技索賠條件的投資者范圍是在2012年11月27日至2014年9月9日之間買入露笑科技股票，并在2014年9月10日之后賣出或繼續(xù)持有股票的投資者，可向杭州中院起訴索賠。

　　厲健律師表示，在2014年9月10日露笑科技發(fā)布被立案調(diào)查的公告之后，已經(jīng)有多位投資者聯(lián)系辦理索賠預(yù)登記。時(shí)隔半年，終于等來這份處罰決定，投資者索賠正式拉開序幕。

　　大連控股：

　　未披露重大擔(dān)保事項(xiàng)

　　2015年4月10日，大連控股發(fā)布公告稱，公司收到大連證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。經(jīng)查明，公司于2013年7月30日對(duì)其控股股東大連大顯集團(tuán)有限公司提供1.5億元人民幣擔(dān)保、對(duì)大連太平洋電子有限公司提供2億元人民幣擔(dān)保，但未在2013年8月1日至2014年4月30日期間的臨時(shí)報(bào)告、2013年三季度報(bào)或年報(bào)中披露上述擔(dān)保事項(xiàng)。

　　大連控股的上述行為違反了《證券法》第六十三條規(guī)定，構(gòu)成了該法第一百九十三條所述違法行為?；诖?，大連證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)其作出行政處罰。

　　上海市華榮律師事務(wù)所許峰律師表示，雖然還未下達(dá)正式的處罰決定，但是根據(jù)處罰事先告知書的內(nèi)容，大連控股未披露擔(dān)保事項(xiàng)涉及金額巨大，其被處罰基本上沒有懸念，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的虛假陳述侵權(quán)民事賠償責(zé)任。

　　“根據(jù)《證券法》及最高人民法院關(guān)于虛假陳述的司法解釋，在2013年7月30日到2015年2月10日之間買入大連控股，并且在2015年2月10日之后賣出或繼續(xù)持有股票受到損失的投資者，可以向大連控股提起索賠。”許峰律師表示，“在此，我們對(duì)大連控股進(jìn)行預(yù)征集。”

　　風(fēng)神股份：

　　年報(bào)存在虛假記載

　　2015年3月10日，風(fēng)神股份發(fā)布收到河南監(jiān)管局《行政處罰決定書》的公告。河南監(jiān)管局認(rèn)定，經(jīng)查明，風(fēng)神股份在2011年年度報(bào)告、2012年年度報(bào)告會(huì)計(jì)信息存在虛假記載。

　　具體說來，2011年風(fēng)神股份三包退賠、返利、三包優(yōu)賠業(yè)務(wù)入賬金額與實(shí)際發(fā)生金額不符，從而虛減利潤(rùn)759.31萬元。2012年風(fēng)神股份三包退賠、返利業(yè)務(wù)入賬金額與實(shí)際發(fā)生金額不符，從而虛減利潤(rùn)2212.46萬元。另外，2012年風(fēng)神股份通過虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，從而虛增利潤(rùn)2002.32萬元。

　　被立案調(diào)查后，風(fēng)神股份在2014年4月20日發(fā)布公告，對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行了更正，并對(duì)2012年度及以前年度合并及公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整。

　　上述事實(shí)和改正情況，有相關(guān)人員詢問筆錄、公司出具的說明、公司年度報(bào)告、相關(guān)臨時(shí)公告、董事會(huì)決議、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害程度及違法行為發(fā)生后的態(tài)度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，河南監(jiān)管局決定對(duì)風(fēng)神股份給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)相關(guān)當(dāng)事人給予警告，并處以5萬元至10萬元罰款。

　　根據(jù)《證券法》及最高法院虛假陳述司法解釋規(guī)定，上市公司因虛假陳述受到證監(jiān)會(huì)行政處罰，權(quán)益受損的投資者可以向有管轄權(quán)的法院提起民事賠償訴訟，依法索賠損失（包括投資差額、傭金、利息及印花稅）。

　　宋一欣律師稱，根據(jù)行政處罰決定，可以認(rèn)定風(fēng)神股份信披違法事項(xiàng)構(gòu)成證券虛假陳述行為，其虛假陳述行為導(dǎo)致股價(jià)下跌，致使投資者權(quán)益受到損失。厲健律師進(jìn)一步表示，風(fēng)神股份連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度年報(bào)造假，信息披露違法情節(jié)嚴(yán)重，60萬元頂格罰金不足以懲戒其違法行為，建議股民依法維權(quán)挽回?fù)p失。

　　為維護(hù)廣大因虛假陳述受損投資者的合法權(quán)益，宋一欣律師、厲健律師向曾經(jīng)購(gòu)買過風(fēng)神股份股票并遭受虛假陳述損害的投資者聯(lián)合征集訴訟委托，擬代理投資者索賠。宋一欣律師表示，根據(jù)司法解釋規(guī)定，初步確定符合索賠條件的投資者范圍是：在2012年4月6日至2013年12月18日期間買入風(fēng)神股份，并在2013年12月19日后賣出或繼續(xù)持有該股票的投資者。

　　據(jù)悉，擬索賠的投資者應(yīng)提供身份證明文件、證券交易所股東卡復(fù)印件、經(jīng)證券公司營(yíng)業(yè)部蓋章的股票交易對(duì)賬單原件（從第一次買入公司股票打印到現(xiàn)在）、聯(lián)系電話及地址郵編。律師進(jìn)行免費(fèi)審核后，將對(duì)符合索賠條件、決定委托訴訟的投資者進(jìn)一步提供相關(guān)訴訟文件。一旦證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定后，律師將在第一時(shí)間代理投資者起訴。（證券時(shí)報(bào)記者 劉雯亮）